全方位解析营改增政策及实操落地班4月16-17日开课啦！

2016-04-09 08:47 来源：http://www.ceo315.org/ 阅读：次

一. 项目背景

划时代的“营改增”政策重磅来袭，全面实施“营改增”标志着中国增值税进入了新的时代，营业税将从此退出历史舞台。它席卷了90%以上营业税收入范围，不仅对四大行业（房地产、建筑、金融保险、生活服务）影响极其深重，与四大行业相关的全行业企业均需要对试点实施办法进行深入研究和分析、最后一轮“营改增“与所有行业、企业、所有纳税人（个人）息息相关！

最强师资！最实用课程！给您来自上层最新营改增政策解读和最实操的应对方法！

对于新试点纳税人：增值税与营业税相比，无论是征税方式、会计核算还是管理制度等都更加复杂，过渡期间如何降低自己的涉税风险、如何做好未来的税收筹划，如何与税务机关有效的沟通……政策将于今年5月1日起全面实施，准备时间很紧，纳税人需要学习的技能和准备的工作太多太多了！

对于其他纳税人：在四大行业完成营改增试点后，货物、劳务、服务的全流程将基本被纳入增值税抵扣链条，在降低重复征税的同时，有助于促进社会分工协作和产业升级。必须对自己上下游产业链的进销项税管理、商业模式等重新梳理，同时测算税负变化带来的影响，并对定价策略和商业谈判进行调整，合理转嫁增值税税负！

二、课程设置

Ⅰ：为什么营改增

调整“直接税”与“间接税”的比重；

消除重复征税；

完成增值税的彻底转型；

促进现代服务业的高速发展；

深化财税体制供给侧改革；

Ⅱ：“营改增”收官之作的重大影响

课题A: 改革难度最大、覆盖面最大

课题B: 财政收入的挑战

课题C:税收征管前所未有的艰难

课题D: 融资成本不能抵扣进项税

课题E: 所有行业税负都是神话！

Ⅲ：增值税基本原理

增值税的全面推行，不同行业不同业务在具体征管上非常复杂，基本原理是纳税人处理日常业务、给特殊业务定性和与税务机关保持良好沟通的基础

什么是增值税

增值税如何计算

增值税的类型

增值税的税率

增值税的征收率

增值税的税负

增值税的征收范围

价外税的影响

增值税的纳税人身份

混合销售与兼营

收入确认原则

Ⅳ：增值税特殊政策

营业税改增值税平稳过渡的良药，纳税人筹划的关键所在，税企争议的焦点，税务危机处理功底的考验，对增值税基本立法原理及当前政治影响的深刻诠释

纯过渡性的简易征收率

差额征税

预缴增值税

增值税清算

项目属地预征及机构申报

特殊业务纳税人身份的选择

Ⅴ-Ⅰ：房地产营改增的影响与应对

怎样客观评判税率的影响

老项目过渡政策解读

【简易率对税负、利润的影响】【新老项目界定、老项目税负预测、选择简易率或行业税率的筹划】【进项税在新老项目之间的匹配、分摊及税务风险】【按简易率征收的老项目及租赁增值税专用发票】【自持物业过渡政策的思考与抉择】【过渡政策何时结束】【2016年5月1日新旧政策的衔接】

新项目执行新税率的难点

【进项税管理】【增值税预征、核算、申报、项目清算】【项目地与机构地不一致】【自持物业进项税核算、管理】【土地成本差额征税的操作及新老项目分摊】【增值税项目与纳税主体关系处理】【新房企开办前期进项税管理】【土地出让金返还对税负的影响】

房地产营改增对土地增值税清算的影响

不同业态（住宅、写字楼、商铺、厂房、公寓）不同经营方式（销售、出租、自营）在营改增后增值税税负、利润、企业所得税、现金流、预算影响分析报告及数据模型

进项税之殇

【资金成本、政府性收费、拆迁补偿、红线外配套、内部采购利益相关者、管理层的觉醒】

财务人员必须熟练掌握的技能

【增值税会计核算：老项目简易率如何核算、会计科目设置、地产全方位业务会计核算、多栏账设置及应用】

【增值税发票管理：可抵扣进项税发票的判定、未能抵扣进项发票的责任到人、发票认证、使用发票金税系统及抄报税、发票领用、缴销及保管】

【增值税纳税申报：软件及升级、各类业务在报表中的意义及勾稽关系、新老项目衔接、认证与抵扣匹配、预缴与清算、差额征税、通过报表分析及时向管理层汇报发现的问题、特殊事项需做备查记录】

进项税管理及特殊业务的应对

【采购合同税负转嫁的谈判、合同模板涉税事项的修订、内控流程与部门间的合作、进项税未认证的危机处理、供应商重新洗牌】【营销政策的调整、精装房、买一赠一、甲供材、建筑施工方纳税人身份的选择、以房抵债、服务外包】

量身定制营改增分析报告【进项税落实到岗】

防范混合销售与兼营的涉税风险

与地产相关产业链的影响及应对

【房地产基金、房地产投资、房产中介、租赁、物业管理、营运、设计、项目管理】

土地不动产投资入股缴纳增值税（新老项目如何衔接）

固定资产（房屋及构筑物）改变用途进项税调整

Ⅴ-Ⅱ：房地产营改增对其他行业（企业及个人）的影响与应对

企业一般纳税人购买房屋均能抵扣进项税（分两年抵扣处理方式详解）

企业一般纳税人租用房屋可抵扣进项税

企业和个人出租房屋缴纳增值税

出租方与承租方博弈（税率、税负转嫁、发票）

二手房销售政策（住房、非住房、北上广深）

Ⅵ-Ⅰ：建筑安装企业本身的影响与应对

建筑企业税率（简易率）图解

建筑企业一个纳税人不得采用不同纳税方法

营改增时点新老业务与发票衔接（没有过渡！）

建筑业进项税之殇

【人工费、建筑队、砂石简易率、老机器设备、分包商小纳人、甲供材、借资质、发票收集、认证及管理】

项目地预征与机构地申报、总分支合并纳税的协调

采用法定税率转移税负的谈判技巧

其他安装施工企业的影响及应对

【原为一般纳税人进项税管理、预收款的交税及申报与结算、增值税专票的协调、内部员工承包】

借资质的涉税风险与筹划

进项税管理

【供应商、合作模式、定价、谈判、服务外包、增值税内控机制】

Ⅵ-Ⅱ：建筑安装业营改增对其他行业（企业）的影响与操作应对

营改增节点取得专用发票的风险解析

动产与不动产维修适用税率辨析

自建房屋进项税抵扣操作难点

老项目尽快结算、付款、开票！

Ⅶ-Ⅰ：金融业本身的影响与应对

我国成为世界上第一个对金融服务征收增值税的国家

5%到6%税负影响不大

营业税的优惠范围都已过渡到增值税

金融商品买卖负差不能跨年结转

出口金融服务仍需要缴纳增值税

出口金融类咨询服务可以免税

金融企业按季申报增值税（6月25日）

对坏账没有减免政策

难点【进项税的分摊、价税分离系统调试】

信托、基金等资管类如何征税仍未界定

融资租赁业过渡政策及应税销售额确定的变化

Ⅶ-Ⅱ：金融营改增对其他行业（企业）的影响与操作应对

存款利息不属于增值税征收范畴（保本理财收益是否交增值税？）

贷款利息及相关费用不能抵扣进项税（纳税人最失望之政策，唯有融资租赁业幸免）

可抵扣金融服务进项税【非贷款相关的金融服务】

不可开具增值税专票的金融服务

【贷款利息及相关费用、金融商品买卖、同行拆借等不征税项目】

售后回租归纳为金融服务（非融资租赁企业）

小额贷款公司的纳税地位

Ⅷ：生活服务业及其他服务业的影响及操作应对

生活服务业包括范围

不能开具增值税专用发票的【交际应酬、个人消费、福利、旅游】

没有过渡政策情况下过渡注意事项

纳税人身份的筹划

餐饮业、酒店业不同税率应税收入混合销售与兼营风险防范

经营性住宿场所与居民住房租赁的判断

旅游业差额征税

医疗服务、教育服务、文化和娱乐等行业的政策要点

三. 师资介绍

杨老师：税务师事务所所长、注册税务师、美国首席财务总监，注册税务师协会理事、税务师行业业务援助委员会委员，税务师事务所全国连锁机构首席税务顾问，税务高端培训主讲。

多年服务于金融、保险、房地产开发、电力及高新技术领域的许多大中型知名企业。是房地产企业五位一体财税指导体系主要策划人。致力于实现税企协调，税务危机攻关。其团队一直致力研究、辅导各类企业“营改增”涉税事项，出具针对不同行业的“营改增”影响研究报告，对热点行业（房地产、建筑安装）营改增后的增值税税负、利润、企业所得税、现金流建立数据分析模型，旨在把握政策利好，消除政策壁垒，进项税内控管理、降低企业的整体税负及税收风险。

杨老师所在的税务师事务所是全国第一家税务咨询连锁经营机构，自1999年成立至今，已发展成为本土化最具影响力的专业税务服务提供商之一。现已在北京、上海、天津、大连、沈阳、成都、青岛、长春、石家庄等城市设立了直营公司，并将迅速扩展到全国主要省份，公司总从业人员有400余人，其中拥有注册税务师、注册会计师、注册评估师、国际内审师、高级会计师、律师等各类专业技术人员300余人。连续多年被中国注册税务师协会认定为AAAAA级税务师事务所，在中国百强税务师事务所中收入排名前茅。

由于本律师事务所在学术界良好的口碑，在不断的咨询实践中，与国家税务总局和财政部相关司局发展了良好的沟通关系和协调机制，能够对一些有争议的问题找到最权威的立法解释，能够保证其设计的纳税方案得到良好顺畅的实施，从而避免了相关的法律风险。

四. 上课时间及学费标准